Какая ответственность предусмотрена?

Каким образом осуществляется контроль?

Финансовая инспекция осуществляет контроль использования сумм процентного отчисления, полученных организациями-получателями.

Финансовая инспекция проверяет:

  • чтобы суммы процентного отчисления были использованы для реализации следующих видов деятельности:
  • общественно-полезной деятельности – в случае объединений и частных фондов и учреждений;
  • социальной, морально-нравственной, культурной или благотворительной деятельности – в случае религиозных культов и их составных частей;
  • чтобы суммы процентного отчисления были использованы для покрытия административных расходов, допускаемых действующим законодательством;
  • чтобы соблюдалась доля административных расходов;
  • чтобы неиспользованная сумма была возвращена в установленный срок.

В течение 3 месяцев со дня окончания срока для представления отчетов Финансовая инспекция составляет перечень получателей, которые не представили финансовые отчеты об использовании сумм процентного отчисления.

За какие действия наступает ответственность?

  • использование финансовых средств, полученных в порядке процентного отчисления, с нарушением положений законодательства;
  • непредставление отчетов об использовании денежных средств, полученных в порядке процентного отчисления.

Кто несет ответственность?

  • Организация;
  • Должностные лица организации.

Какие предусмотрены взыскания?

  • наложение штрафа на должностное лицо, в соответствии с ч. (41) ст. 298 Кодекса о правонарушениях – от 90 до 180 условных единиц (если принимать в расчет, что условная единица равна 50 леям, штраф будет варьировать от 4 500 до 9 000 леев);
  • возвращение получателем сумм процентного отчисления, использованных с нарушением положений законодательства и/или не указанных в отчетах;
  • отстранение получателя от участия в механизме процентного отчисления в течение двух лет, с опубликованием перечня на веб-странице Министерства юстиции, наряду с Перечнем получателей.

Финансовая инспекция принимает решение в отношении:

  1. возврата в течение двух месяцев сумм процентного отчисления, использованных с нарушением законодательства и/или не представленных в отчетах;
  2. отстранения от участия в механизме 2% в течение двух лет.
  • В течение 10 рабочих дней Финансовая инспекция информирует об этом получателя по электронной почте. Решение финансовой инспекции может быть обжаловано в судебную инстанцию в соответствии с процедурой административного разбирательства.
  • До 15 декабря каждого года Финансовая инспекция представляет Министерству юстиции Перечень получателей, отстраненных от участия в механизме процентного отчисления.
  • Министерство юстиции исключает этих получателей из Перечня получателей процентного отчисления и публикует на своей официальной веб-странице Перечень получателей, отстраненных от участия в механизме процентного отчисления.